进口税及其缩略语指南

对于电子商务企业来说，进口税可能占您履行海外订单总费用的很大一部分。了解它们的运作方式及其对您的运营的潜在影响绝对至关重要。

以下是进口税和与海关费用相关的许多缩写词的指南，以帮助更好地了解国际运输的高增长品牌。

什么是进口税？

进口税是对从海外带入某个国家的货物征收的一种海关费用。它们充当贸易壁垒，控制特定类型商品进入该国的流动，并使国内商品相对于进口商品具有优势。进口税也为地方政府提供收入。

进口税的类型

进口税有多种形式。虽然电子商务品牌可能只涉及其中一些，但了解所有这些品牌至关重要。

VAT（增值税）
增值税是在生产和分销过程的每个阶段征收的税。它适用于企业为产品或服务增加的价值。

进口货物的增值税适用方式通常基于成本、保险和运费 (CIF) 价值。在为国际运输的产品制定定价策略时，考虑这些价值非常重要。

GST（商品及服务税）
与增值税一样，商品及服务税是许多国家对商品和服务销售征收的税种。然而，与增值税不同的是，商品及服务税通常按单一税率收取。出口到征收商品及服务税的国家的产品可能会在边境征税——在计算潜在进口成本时考虑这一点至关重要。

消费税
消费税是对酒精、烟草和燃料等特定商品和服务征收的一种税。该税通常计入产品价格中，并且通常包含在关税和销售税计算的估价中。

客户职责
关税是对进口到一个国家的产品征收的费用。它因国家和产品而异，通常基于商品总价值的百分比。当地海关法规将确定具体税率。

关税
关税是对进口商品征收的一种税，通常旨在保护国内产业。关税增加了进口商品的成本，使其与本地产品相比竞争力下降。这些通常以进口货物价值的固定百分比来实施。

与进口税相关的术语和缩略语

有许多变量会影响您支付的进口税。其中大多数都是用缩写词来讨论的。要了解与海关费用相关的全部成本，首先了解每个变量非常重要。

HS 代码（协调制度代码）：由世界海关组织 (WCO) 开发的用于产品分类的国际标识结构。HS编码是一种通用的经济语言，是商品和材料的代码。

Incoterms（国际商业术语）：这一系列预定义的商业术语广泛应用于国际商业交易中。它们对于确定买方和卖方之间的责任至关重要，特别是在确定谁承担运费、保险和进口关税或税费方面。

FCA（Free Carrier）：国际贸易术语解释通则之一，FCA（Free Carrier）是指一种交货协议，其中卖方一旦将货物移交给第一承运人并办理出口清关，即履行其义务。这里的“承运人”一词可以指任何运输方式，包括公路、铁路、海运或空运。

进口税：进口商将外国货物带入其本国管辖范围所缴纳的税款。

DDP（完税交货）：根据 DDP 协议，卖方负责将货物运送到约定地点，并支付所有必要的关税和税款。买家承担货物交付后的所有责任。

关税：对特定类别的商品征收的一种特定进口税。

海关价值：进口货物的总价值，包括产品价值、运费和保险费。这构成了计算关税的基础。

RAGS（法规、咨询、指南和标准）：RAGS 是一个重要的缩写词，意味着与进出口有关的管理规则、咨询、指南和标准。它包括进口税、安全协议、环境法规、产品质量规范等指令。密切关注 RAGS 对于保持遵守国际贸易规范至关重要。

EOU（出口导向单位）：EOU 是出口全部产品的组织。这些单位在政府希望实现出口导向型增长的国家很受欢迎。EOU 可以享受多项税收优惠，包括免除特定类型商品的进口关税。

如何正确计算您的进口税

对于想要扩大国际影响力的高增长品牌来说，了解如何计算进口税是必要的。您的进口税和总体国际运输成本应告知您的产品定价策略以及有关优先考虑哪些国家/地区的决策。

请记住，这些步骤是一般规则。根据您的产品和目标市场的具体情况，可能需要考虑额外的成本，例如消费税或其他特定关税。

第 1 步：确定货物的完税价格
产品的总海关价值是实际征税的成本。它通常是产品的交易价值，包括为商品支付的价格、包装成本、许可费、支付的佣金以及任何协助的价值（买方为生产商品提供的工具或材料等资源）。这些成本决定了计算的基础。

第 2 步：识别产品的协调制度 (HS) 代码
每种产品都有自己独特的代码，在全球范围内用于计算关税。您需要找到产品的 HS 代码，以确定需要征收的关税百分比。产品分类不正确将导致巨额罚款和海关延误。

第三步：计算关税
确定完税价格并找到相应的 HS 代码后，您可以找到相关的关税。这是通过将 HS 代码给出的税率应用于完税价格来完成的。

第 4 步：计算增值税或商品及服务税
如上所述，增值税和商品及服务税税率因国家/地区而异。计算完关税后，将其添加到货物的原始价值中。然后将结果乘以目的地国家/地区的增值税或商品及服务税税率，以确定增值税或商品及服务税总额。请注意，它不是按货物的原始价值收费，而是按含关税的最终价值收费。

这是一个简单的例子，如果您要运送价值 1000 美元的产品，并且 HS 代码设定的关税为 10%，则您的关税将为 100 美元。如果目的地国家的增值税率为20%，则收取的增值税为1100美元（原值加关税）的20%，相当于220美元。因此，进口税总额为 320 美元。

利用自由贸易协定降低进口税

自由贸易协定（FTA）旨在减少或消除国家之间的贸易壁垒，使企业进出口货物变得更容易、更具成本效益。自由贸易协定可以成为优化国际航运组合的有效工具。

使用自由贸易协定的一些好处

• 降低进口关税：自由贸易协定通常会降低甚至免除关税，这可以大大降低与进口货物相关的成本。
• 业务优势：较低的成本可以为您带来市场竞争优势，使您能够为客户提供更具吸引力的价格。
• 市场准入：自由贸易协定可以打开以前在经济上无法进入的新市场的大门。

寻找适合您企业的自由贸易协定
要利用 FTA，您需要了解哪些协议适用于您的企业以及您正在开展业务的国家/地区。世界贸易组织 (WTO) 维护着一个全面的全球贸易协定数据库，可供您参考。此外，许多国家政府还提供资源来帮助企业应对适用的自由贸易协定。

例如，一些美国企业利用321漏洞规避某些进口税和关税。但当这个漏洞受到威胁时，他们可能会面临额外的成本、供应链问题或其他后果。

虽然自由贸易协定可能带来诸多好处，但它们也有其自身的一系列考虑因素。以下是一些需要记住的事情：

• 原产地规则：要获得自由贸易协定的资格，货物必须符合协议的具体原产地规则。这通常意味着产品价值的很大一部分必须是在自由贸易协定成员国之一增加的。
• 文件：可能需要额外的文件来证明您的货物有资格享受自由贸易协定的好处。
• 可变税率：关税减免金额可能会根据自由贸易协定的具体情况而有所不同。及时了解这些费率对于最大限度地节省成本至关重要。